Antifrauda din cadrul ANAF a stabilit că în perioada mai – septembrie 2025, firma a încasat aproape 12 milioane de lei de la cele două platforme de ride-sharing.
Pentru a evita plata taxelor pentru angajați, compania avea încheiate „contracte de agenție” cu aproximativ 250 de șoferi. Direcția Antifraudă a considerat însă că firma a folosit „structuri juridice artificiale folosite cu scopul diminuării sarcinii fiscale prin disimularea/reinterpretarea veniturilor cu scopul de a nu calcula, declara și plăti contribuții sociale, de sănătate și impozitul pe veniturile salariale”.
Pentru practici similare, DNA deschis mai multe dosare similare pe numele unor persoane și firme din București și Ilfov.
În martie 2025, Răzvan George Matiuț înființează firma 707-DGP SRL în scopul desfășurării activității de trasport alternativ de persoane prin intermediul platformelor digitale de ride-sharing Bolt și Uber. La scurt timp, în luna iulie 2025, SC 707-DGP SRL a apărut pe radarul Finanțelor ca urmare a depunerii decontului pentru taxa pe valoare adăugată aferent trimestrului II, în care a declarat TVA de recuperat de la stat în cuantum de 783.000 lei. Imediat, societatea a fost inclusă în planul de control a Direcției Antifraudă, iar într-o primă fază, respectiv 31.07.2025 – 29.09.2025, a făcut obiectul unor verificări cu privire la corectitudinea înregistrărilor contabile în privința TVA. Verificările inspectorilor antifraudă au scos la iveală un circuit evazionist prin care, în doar patru luni, statul fusese prejudiciat cu aproape 2 milioane de lei! Pe 29 septembrie 2025, Antifrauda a întocmit un proces verbal de sechestru și a extins verificările ca urmare a documentelor și informațiilor descoperite, controlul prelungindu-se până la finele anului 2025.
250 de șoferi fără contract de muncă!
Pentru a putea stabili dimensiunea fraudei, inspectorii au solicitat Uber și Bolt să pună la dispoziție situația sumelor rulate cu partenerul 707 DGP. Conform datelor furnizate de aceștia, Antifrauda a stabilit că în perioada mai-septembrie 2025, firma lui Matiuț a încasat aproape 12 milioane de lei (cu TVA inclus) de la cele două platforme de ride-sharing. Cursele cu Uber au generat venituri de 6.775.830 lei ( 2,189 milioane lei cash și 4,586 milioane lei prin card) în timp ce platforma Bolt a adus 5.025.698 lei (1,86 milioane cash și 3,164 milioane prin card bancar). Potrivit clarificărilor oferite de Bolt și Uber, inspectorii au stabilit următorul circuit financiar: clienții comandă cursele prin intermediul aplicației și plătesc cash la șoferi sau cu cardul direct în conturile celor două platforme un tarif final ce conține TVA; ulterior, Bolt/Uber își opresc comisionul și virează diferența de bani către firma 707 DGP, aceasta din urmă având obligația de a achita către bugetul de stat impozitele, taxele și contribuțiile sociale aferente șoferilor care au prestat activitățile de transport. Verificările efectuate au relevat faptul că societatea nu avea niciun angajat! Însă în contabilitate societatea înregistrase 2,5 milioane lei cu titlu de „cheltuieli cu colaboratorii”. În urma discuțiilor cu administratorul societății, inspectorii au aflat că firma 707 DGP avea încheiate „contracte de agenție” cu aproximativ 250 de șoferi care prestau activități de transport persoane. Răzvan George Matiuț se considera un fel de impresar care le asigura curse/comenzi șoferilor prin intermediul celor două platforme.
Contracte de muncă disimulate în convenții civile. 1,8 milioane de lei prejudiciu
Inspectorii Antifraudă au analizat documentele și au concluzionat faptul că administratorul firmei, Răzvan George Matiuț, a pus la cale o schemă evazionistă prin care a disimulat contractele de muncă ale șoferilor sub forma unor convenții civile cu scopul de a nu plăti contribuțiile sociale a celor 250 de angajați către bugetul de stat.
„Urmare a celor identificate în evidența financiar contabilă, coroborat cu declarațiile olograf date de dnul Matiuț Răzvan George, în calitate de administrator, echipa de control consideră Contractele de agenție încheiate de societatea 707-DGP SRL cu șoferii care operează în numele societății pe platformele digitale structuri juridice artificiale folosite cu scopul diminuării sarcinii fiscale prin disimularea/reinterpretarea veniturilor cu scopul de a nu calcula, declara și plăti contribuții sociale, de sănătate și impozitul pe veniturile salariale.” se arată în raportul întocmit de Direcția Antifraudă.
Raportul de control conține și o amplă argumentație a inspectorilor cu privire la reîncadrarea „contractelor de agenție” în contracte de muncă. Inspectorii demonstrează că mecanismele și relațiile dintre firmă și șoferi sunt cele specifice unui contract de muncă, doar că administratorul societății a decis să îi dea o denumire diferită care să îl ajute evite plata contribuțiilor sociale. În urma reîncadrării plăților făcute către șoferi ca și salarii nete, inspectorii au stabilit în sarcina firmei 707-DGP obligații de plată de 1.839.098 lei compuse din impozit pe salarii – 273.238 lei, contribuții fond de pensii – 1.059.913 lei, contribuții sănătate – 420.365 lei, contribuții șomaj – 94.582 lei.
Alte nereguli, noi sume de plată
În continuarea verificărilor, echipa de control a constatat că societatea a achitat în aceeași perioadă, către șoferii cu care avea contract, aproximativ 900.000 lei cu titlu chirii autoturisme. Potrivit Codului Fiscal, persoanele fizice, pentru veniturile obținute din chirii, au obligația de achita impozit pe venit și o cotă de 10% contribuția la bugetul de sănătate. În privința impozitului pe venit, acesta se achită de către beneficiar în urma depunerii declarației anuale pe venit, însă contribuția de 10% la bugetul de sănătate trebuia reținută la sursă de către firma 707-DGP și achitată către bugetul public. Întrucât firma lui Matiuț nu a făcut acest lucru, echipa de la Antifraudă a procedat la calcularea acestei contribuții stabilind o sumă suplimentară de plată de 73.000 lei.
Totodată, echipa de control a verificat îndeplinirea obligațiilor firmei privind dotarea cu case de marcat. Întrucât în perioada verificată societatea a făcut încasări în numerar de peste 4 milioane de lei direct de la populație, 706-DGP avea obligația să dețină case de marcat în fiecare mașină și să elibereze bonuri fiscale pentru fiecare cursă plătită cash. Întrucât societatea nu avea în dotare nicio casă de marcat, Antifrauda a aplicat o amendă de 20.000 lei. În mod ciudat, deși legea prevede și confiscarea sumelor încasate, iar Antifrauda a dispus în cazuri similare această măsură, echipa de control nu a decis confiscarea celor 4 milioane de lei încasați numerar de la populație fără a deține casă de marcat.
„Recalificarea contractelor este ilegală. Cerem suspendarea actului de control”
Administratorul 707-DGP, Răzvan George Matiuț, a contestat procesul verbal încheiat de Antifraudă. Matiuț cere judecătorilor să anuleze amenda de 20.000 lei dispusă pentru nedeținerea caselor de marcat, precum și să desființeze decizia de stabilire a sumei de 1,8 milioane de lei ca și contribuții sociale datorate către bugetul de stat. Matiuț cere și suspendarea raportului de control susținând că în momentul de față activitatea sa este blocată ca urmare a popririlor înființate pe conturi. Acesta susține că dacă această situație va persista, firma va intra în faliment, nemaiputând să-și desfășoare activitatea.
În privința reîncadrării contractelor de agenție în contracte de muncă, Matiuț susține că această decizie a echipei de control este nelegală. Administratorul 707-DGP arată că modalitatea de lucru cu șoferii nu este una specifică unor contracte de muncă. Aceștia nu au un program fix de muncă, pot lucra când vor și câte ore vor, fără a cere permisiunea societății. Totodată, Matiuț arată că el lucrează ca un intermediar între platformele Uber/Bolt și șoferi pentru care încasează un comision de 10% din valoarea curselor.
Cât despre amenda pentru lipsa caselor de marcat, Matiuț spune că „teza propusă de inspectorii ANAF nu este una fezabilă din punct de vedere economic deoarece pentru sumele încasate numerar trebuie scăzut mai întâi comisionul Uber/Bolt, apoi comisionul 707-DGP, astfel încât nu ar fi corect ca șoferii să fie impozitați pentru o sumă mai mare decât cea încasată în mod real.”
Rareș Neamțu
